للرقم الضريبي أهمية كبرى في المملكة العربية السعودية، إذ ألزمت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الشركات بإضافته داخل كل فواتير البيع والشراء.

وألزمتهم أيضًا بحساب ضريبة القيمة المضافة على خدماتهم ومنتجاتهم، وإعداد الإقرار الضريبي بشكل دوري.

وفي هذا المقال نوضح لك أهمية استخراج الرقم الضريبي في السعودية، ومم يتكون، والفرق بينه وبين الرقم المميز.

ونسرد أيضًا طريقة الحصول على الرقم الضريبي، أو الاستعلام عنه، أو إلغائه، وهل يُسمح بإلغائه في المطلق أم لهذا شروط معينة.

ما هو الرقم الضريبي في السعودية؟

الرقم الضريبي في المملكة العربية السعودية هو رقم فريد يُخصص للأفراد والكيانات الملزمة بدفع الضرائب، بهدف تحديد الهوية، وتسهيل الالتزام بالتشريعات الضريبية.

يتكون الرقم الضريبي في السعودية من 15 رقمًا، ويجب على الأفراد والكيانات الاحتفاظ بهذا الرقم وإدراجه في جميع الفواتير الضريبية.

أهمية الرقم الضريبي

تكمن أهمية هذا الرقم في:

تنظيم الضرائب

الرقم الضريبي هو أحد الأدوات التي تساهم في تنظيم وتسهيل عمليات جباية الضرائب، بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة (VAT)، إذ يُستخدم لتحديد هوية الأفراد والشركات المختارة لدفع الضرائب بشكل دقيق وفعّال.

تعزيز الشفافية ومكافحة التهرب الضريبي

يعزز الرقم الضريبي في السعودية من مستويات الشفافية داخل النظام الضريبي، إذ يساعد على تحديد هوية الأطراف المشتركة في العمليات التجارية، والتحقق من الالتزام بالقوانين الضريبية، مما يقلل من فرص التهرب الضريبي، ويعزز تنظيم السوق.

تسهيل الإجراءات التجارية

يُساعد الرقم الضريبي في تسهيل الإجراءات التجارية والمالية، إذ يُستخدم في التعاملات المختلفة مثل: فواتير المبيعات، والعقود التجارية، وما إلى ذلك.

دعم التحول الرقمي للحكومة

يساهم استخدام الرقم الضريبي في السعودية في تحسين أداء الحكومة الرقمي، وتيسير الخدمات الإلكترونية المقدمة للمواطنين والشركات، ويُمكن للحكومة من خلال هذا الرقم تحسين إدارة البيانات الضريبية وتطوير الخدمات الرقمية المتقدمة.

اقرأ أيضًا: متطلبات الفوترة الإلكترونية ومراحل تنفيذها

مكونات الرقم الضريبي

في المملكة العربية السعودية، يتكون الرقم الضريبي، أو ما يُعرف أيضاً برقم الهوية الضريبية (VAT ID)، من 15 رقماً، يتم تقسيمها لتقدم معلومات محددة.

ويمكن تقسيم الرقم الضريبي في السعودية إلى:

الرقم الأول

يُمثل رقم المملكة العربية السعودية في مجلس التعاون الخليجي، وفي السياق الضريبي.

الأرقام الثمانية التالية

تُمثل تلك الأرقام الرقم التسلسلي الفريد للمنشأة الضريبية.

الرقم العاشر

يسمى رقم الاختيار أو رقم التحقق، وهو جزء يُستخدم للتحقق من صحة الرقم الضريبي.

الأرقام الثلاثة التالية

تُعرف باسم “الشركات التابعة”، وتُستخدم لتمييز الشركات التابعة المختلفة.

آخر رقمين

يُمثلان نوع الضريبة، ويحددان نوع الضريبة المرتبطة بهذا الرقم الضريبي.

الفرق بين الرقم المميز والرقم الضريبي في السعودية

في المملكة العربية السعودية، يتم إصدار الرقم المميز (الرقم التعريفي للمكلف) تلقائيًا عند التسجيل لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

يتألف الرقم المميز من عشر خانات، ويُعد مرجعًا للمنشأة لدى الهيئة، ويظهر عادةً في فواتير المنشأة، ويُستخدم للتعريف بها لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

على الجانب الآخر، يصدر الرقم الضريبي بعد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة أو الضريبة الانتقائية، ويتألف من خمسة عشر خانة.

يظهر الرقم الضريبي في الفواتير الصادرة عن المنشأة وفي الشهادة الضريبية، ويُستخدم في العمليات المتعلقة بالضرائب، إذ يعد الهوية الضريبية للمنشأة.

ببساطة، يُعد الرقم المميز تعريفًا عامًا للمنشأة، بينما يُستخدم الرقم الضريبي بشكل أساسي في سياق العمليات الضريبية والالتزام بالضرائب.

كيفية استخراج الرقم الضريبي

توجد طريقتان للحصول على الرقم الضريبي في السعودية، وهما:

1- زيارة مكاتب هيئة الزكاة والضريبة والجمارك – ZATCA

يُمكن تقديم الطلب يدويًا في أحد مكاتب الهيئة، وغالبًا ما يتم التحقق من مستنداتك في نفس اليوم، لكن تأكد أولًا أن تجهز كل المستندات والأوراق المطلوبة قبل الذهاب، وتشمل صورة من:

• السجل التجاري أو السجل المهني.
• الهوية الوطنية أو جواز السفر.
• عقد الإيجار أو ما يُثبت ملكيته.

بعد موافقة الهيئة على طلبك يصدر الرقم الضريبي الخاص بك، وتستلمه عبر البريد الإلكتروني، أو يمكنك الذهاب للمكتب مرة أخرى، واستلامه منهم مباشرةً.

2- التقديم عبر الموقع الإلكتروني

توفر هيئة الزكاة والضريبة والجمارك موقعًا إلكترونيًا يمكنك التقديم من خلاله عبر الخطوات التالية:

1. سجل الدخول إلى موقع الهيئة الإلكتروني، أو أنشيء حسابًا جديدًا إذا كانت هذه هي المرة الأولى.
2. اختر “الخدمات الضريبية”، ثم اختر “التسجيل في ضريبة القيمة المضافة”.
3. اضغط على “الدخول على الخدمة”، ثم املأ البيانات المطلوبة.

بعد رفع المستندات المطلوبة التي ذكرناها، تستغرق الهيئة ما بين 48 إلى 72 ساعة لمراجعة المستندات، وإصدار الرقم الضريبي.

كيفية الاستعلام عن الرقم الضريبي

تتيح هيئة الزكاة والضريبة والجمارك خدمة الاستعلام عن الرقم الضريبي في السعودية من خلال الخطوات التالية:

1. ادخل على موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، واختر “الخدمات الضريبية”.
2. اضغط على “التحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة”.
3. املأ البيانات المطلوبة للحصول على الخدمة.

بعد تنفيذ هذه الخطوات يظهر اسم المنشأة، وكل المعلومات المتعلقة بها، بما في ذلك الرقم الضريبي.

كيفية إلغاء الرقم الضريبي

يعد الرقم الضريبي في السعودية إلزاميًا لكل المكلفين، ولكن تتيح الهيئة إمكانية إلغائه في حال أصبحت الشركة غير مُلزمة به، أو قررت وقف نشاطها، أما إذا كانت الشركة مُلزمة به فإن إلغائه يعرضك للمسائلة القانونية.

ويُلغى الرقم الضريبي عبر الخطوات التالية:

1. سجل الدخول لموقع الهيئة عن طريق الحساب الخاص بك، واختر “الخدمات الضريبية”.
2. اضغط على “إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة”.
3. املأ البيانات، وارفع المستندات المطلوبة، ثم أكد الإلغاء.

خطوات إضافة الرقم الضريبي داخل “إدارة”

يتم ذلك من خلال الخطوات التالية:

1. سجل الدخول إلى حسابك
2. اضغط على “قائمة الإعدادات”
3. اختر “إعدادات الحساب”
4. سجل الرقم الضريبي في الخانة الخاصة به
5. اضغط على “حفظ”

بعد تنفيذ هذه الخطوات تجد أن ضريبة القيمة المضافة متواجدة تلقائيًا ضمن قيم الضريبة المسجلة بالبرنامج عند إنشاء أي فواتير سواء كانت شراء أو بيع.

اقرأ أيضًا: أبرز البرامج المحاسبية المعتمدة من هيئة الزكاة والدخل السعودية

الخلاصة

الرقم الضريبي في السعودية ليس مجرد تعريفًا رقميًا فقط، بل يعد الحصول عليه خطوة أساسية لكل المكلفين الذين يعيشون ويعملون في المملكة العربية السعودية، فهو عنصر محوري يساهم بشكلٍ كبير في تنظيم وترتيب العلاقة بين الدولة والمتعاملين الاقتصاديين بمختلف أنواعهم.

بفهمٍ عميق لكيفية الحصول على الرقم الضريبي كما وضحنا واستخدامه بالشكل الصحيح، يمكن للمكلفين تجنب المشاكل الضريبية، والامتثال للتشريعات بكل سهولة، لذا فعليك اتخاذ جميع الخطوات اللازمة للحصول على رقمك الضريبي، والبقاء على اطلاع دائم بكل جديد في مجال الضرائب.

بالإضافة إلى أن “إدارة” يتيح لك إمكانية إضافة الرقم الضريبي، وتحقيق التكامل مع كل متطلبات هيئة الزكاة، والضريبة، والجمارك السعودية.